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涉税尽职调查

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》实施尽职调查的提示性公告

根据2017年7月1日生效的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称“《管理办法》”)规定,金融机构需对符合条件的存量金融账户开展尽职调查,识别非居民账户并报送账户相关信息。客户应当配合金融机构的尽职调查工作,真实、及时、准确、完整地向金融机构提供规定信息,并在上述信息变化之日起三十日内告知金融机构。...

股权并购交易前,税务尽职调查做了吗?

所谓税务尽职调查,就是专门针对目标项目税务状况进行的风险识别与评估,深入了解项目的税务合规情况及风险,匡算风险敞口金额及投资过程中的税务成本,并且为股权转让协议的签订和后续谈判提供支持。...

一文读懂金融账户涉税信息自动交换标准

随着经济全球化进程的不断加快,纳税人通过境外金融机构持有和管理资产,并将收益隐匿在境外金融账户以逃避居民国纳税义务的现象日趋严重,各国对进一步加强国际税收信息交换、维护本国税收权益的意愿愈显迫切。...

我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理

根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定,制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。自2017年1月1日起依法在中华人民共和国境内设立的存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构及其分支机构等金融机构,需开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作。非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法,相当于中国版的《统一报告标准》(简称“CRS”)。...

税务尽职调查业务指引

为规范税务师事务所及其具有资质的涉税服务人员提供税务尽职调查业务(以下简称“尽职调查业务”)服务行为,提高执业质量,防范执业风险,根据《涉税专业服务监管办法(试行)》(国家税务总局公告2017年第13号)、《关于进一步完善涉税专业服务监管制度有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第43号)和中国注册税务师协会《专业税务顾问业务指引(试行)》制定本指引。...

并购重组之税务尽调内容及要点

并购重组是搞活企业、盘活资产的重要途径。近年来,随着并购数量的剧增和并购金额的增大,税务问题已经成为很多企业在进行并购重组时相当重视却又存在颇多误区的问题,究其原因主要是涉税违法犯罪带来的后果比较严重。因而,在并购重组中,当然少不了对目标企业的税务问题进行尽职调查,税务尽职调查能够帮助并购方评估目标企业在涉税事项上的风险以及可操作性筹划方案。...

税务尽职调查:是“接力赛”不是“对抗赛”

开展税务尽职调查,能帮助企业整合税务资源,设计税务方案,防范税务风险,避免因税务风险可能遭受的法律制裁、财物损失或声誉损害。...

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